Tanto nas finanças comportamentais quanto nas finanças empresariais, compreender o conceito de contabilidade mental é crucial para a tomada de decisões financeiras. A contabilidade mental refere-se à tendência dos indivíduos de categorizar o seu dinheiro e bens em contas mentais separadas com base em vários factores, tais como a fonte de rendimento, o uso pretendido do dinheiro ou o apego emocional a determinados fundos.
O que é contabilidade mental?
A contabilidade mental é um conceito que se enquadra no domínio das finanças comportamentais, que examina como os fatores psicológicos influenciam a tomada de decisões financeiras. Os indivíduos atribuem frequentemente dinheiro a diferentes contas mentais com base em vários critérios, tais como o nível de risco percebido associado aos fundos, o horizonte temporal para o qual o dinheiro será utilizado ou o significado emocional dos fundos. Esta categorização do dinheiro em contas mentais pode influenciar significativamente os comportamentos e escolhas financeiras.
Implicações da Contabilidade Mental nas Finanças Comportamentais
No campo das finanças comportamentais, a contabilidade mental tem várias implicações importantes. Um impacto importante é o fenómeno dos efeitos de enquadramento, em que os indivíduos tomam decisões financeiras com base na forma como as opções lhes são apresentadas. Por exemplo, as pessoas podem estar mais dispostas a gastar dinheiro de um bónus ou lucros inesperados (considerado como dinheiro “extra” numa conta mental separada) em vez de recorrer ao seu rendimento regular, devido à diferença percebida na origem e finalidade dos fundos. .
A contabilidade mental também pode levar a decisões financeiras abaixo do ideal na forma de aversão à perda, onde os indivíduos são mais avessos a perder dinheiro de certas contas mentais do que de outras. Isto pode resultar numa relutância em vender activos que sejam considerados provenientes de uma conta mental “segura”, mesmo que seja financeiramente prudente fazê-lo.
Vieses Comportamentais e Contabilidade Mental
Vários preconceitos comportamentais, como o efeito dotação, a falácia dos custos irrecuperáveis e a ilusão monetária, estão intimamente relacionados com a contabilidade mental. O efeito dotação, por exemplo, ocorre quando os indivíduos atribuem maior valor aos itens que possuem, levando-os a estar menos dispostos a desfazer-se desses itens. No contexto da contabilidade mental, este preconceito pode fazer com que as pessoas sobrevalorizem os activos em certas contas mentais, tornando-as hesitantes em vender ou liquidar esses activos, mesmo que fosse financeiramente benéfico fazê-lo.
A falácia dos custos irrecuperáveis, em que os indivíduos continuam a investir num projeto ou empreendimento fracassado devido aos recursos já investidos, também pode estar ligada à contabilidade mental. As pessoas podem atribuir uma conta mental específica para os recursos já gastos, tornando-as mais resistentes a reduzir as suas perdas e a avançar para oportunidades mais frutíferas.
Aplicações do mundo real em finanças empresariais
No domínio das finanças empresariais, uma compreensão da contabilidade mental é crucial para empresas e profissionais financeiros. As empresas muitas vezes precisam considerar como seus consumidores se envolvem na contabilidade mental ao tomarem decisões de compra. Por exemplo, a forma como os preços são apresentados, agrupados ou descontados pode impactar a contabilidade mental dos consumidores e influenciar o seu comportamento de compra.
Além disso, as próprias empresas podem cair na armadilha da contabilidade mental ao tomar decisões financeiras. Por exemplo, uma empresa pode hesitar em cortar custos num determinado departamento se alocar mentalmente esses custos como uma parte essencial das suas operações, mesmo que uma análise minuciosa sugira que os custos são discricionários e poderiam ser reduzidos sem impacto significativo.
Superando preconceitos contábeis mentais
Embora os preconceitos contabilísticos mentais possam levar a decisões financeiras irracionais, compreender estes preconceitos pode ajudar indivíduos e empresas a mitigar o seu impacto. A implementação da conscientização e da educação sobre contabilidade mental nas organizações pode ajudar os tomadores de decisão a reconhecer e abordar esses preconceitos ao tomar decisões financeiras.
Os princípios de finanças comportamentais também podem ser utilizados para desenvolver intervenções que neutralizem os efeitos negativos dos preconceitos contábeis mentais. Ao promover uma abordagem mais holística à tomada de decisões financeiras e ao enfatizar a perspectiva global da carteira, os indivíduos e as empresas podem esforçar-se por fazer escolhas financeiras mais racionais e óptimas.
Conclusão
A contabilidade mental desempenha um papel significativo nas finanças comportamentais e nas finanças empresariais, moldando decisões financeiras e influenciando comportamentos tanto em indivíduos quanto em organizações. Ao reconhecer o impacto da contabilidade mental e dos seus preconceitos relacionados, as partes interessadas podem trabalhar no sentido de tomar decisões financeiras mais informadas, racionais e que aumentem o valor.